Налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение/обучение

[GlavStroy]

Спасибо, Natala_V

НИ - это налоговая инспекция, если что.

[DvGo]

Давайте на простеньком примере: кв-ра стоимостью более 2 млн получена в 2013, ипотека с 2012, ежегодный доход 1,5 млн, % по ипотеке 100 тыр в год
за 2013 - возврат на сумму 1500000*13%= 195 тыс (остаток вычета по кв-ре 0,5 млн, остаток вычета по % 200 тыр)

А можно ли заявить налоговый вычет так, чтобы получить средства за последние три года уплаты НДФЛ?
Если да - как это обозначить в заявлении?

[Юлия]

DvGo, пенсионерам. Право получения вычета наступает с года подписания акта приема-передачи квартиры (для новостроек).

[Nikolanna2]

DvGo, пенсионерам. .

То есть? Им можно получить вычет независимо от даты подписания АПП? За 3 года до этого радостного события???

[Юлия]

Не совсем.

Здесь подробно расписано:

Однако с 1 января 2012 года в ст. 220 НК РФ внесено дополнение (абз. 29 п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), в соответствии с которым при отсутствии у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех лет. Однако перенос пенсионером имущественного вычета на предшествующие периоды возможен только при выполнении двух условий: наличие остатка вычета и отсутствие в последующие годы доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Другими словами, если пенсионер, который продолжает работать, приобретает в 2012 году в собственность жилье, он может получить имущественный вычет по доходам за 2012 год и последующие налоговые периоды. Перенос на предшествующие периоды в данном случае невозможен.

Нельзя перенести имущественный вычет на предшествующие периоды и в случае, если квартира куплена в период, когда гражданин уже являлся пенсионером и не имел налогооблагаемых доходов. В этой ситуации налогоплательщик не начал применять имущественный вычет до выхода на пенсию, поэтому неиспользованного остатка вычета у него нет, а значит, положения абз. 29 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в данном случае не применяются.

Перенос имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды (не более трех), может применяться, например, в следующей ситуации: квартира приобретена в 2011 году, а потом, в этом же году, ее владелец прекратил работать в связи с выходом на пенсию. Соответственно, в 2011 году налогоплательщик еще имел налогооблагаемые доходы, по которым он вправе подать в 2012 году декларацию и получить имущественный вычет по расходам на приобретение жилья. В этом случае пенсионер начинает использовать право на вычет по доходам, полученным до выхода на пенсию. При отсутствии у него в 2012 году доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, он может перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на 2010, 2009 и 2008 годы, представив в инспекцию по месту жительства декларации за эти периоды.

Еще посмотрите здесь и здесь по ситуациям.

[Natala_V]

Давайте на простеньком примере: кв-ра стоимостью более 2 млн получена в 2013, ипотека с 2012, ежегодный доход 1,5 млн, % по ипотеке 100 тыр в год
за 2013 - возврат на сумму 1500000*13%= 195 тыс (остаток вычета по кв-ре 0,5 млн, остаток вычета по % 200 тыр)

А можно ли заявить налоговый вычет так, чтобы получить средства за последние три года уплаты НДФЛ?
Если да - как это обозначить в заявлении?

Про пенсионеров, которые могут после получения кв-ры вернуть НДФЛ за годы, предшествующие году получения кв-ры, уже сказали. Других исключений нет.

Но если, например, кв-ра получена в 2010 году. Декларации не подавались. В 2013 году можно подать декларации за предшествующие три года, т.е. за 2010, 2011 и 2012 год. К каждой декларации свое заявление.

[Nikolanna2]

Спасибо, Юлия и Natala_V ! А если квартира куплена (100% опл.) в 2010. АПП подписан декабрем 2011 г. и за 11 и 12 гг уже получены вычеты, можно ли еще теперь подать иза 10 год (в качестве переноса), т.к. налоги уплачивались?

[Natala_V]

Если человек вышел на пенсию в 2012 году - то можно получить вычет не только по доходам за 2010, но и за 2009 год (если поторопиться с декларацией, срок истекает 31.12.13)
Если выход на пенсию в 2013 году - то за 2010.

[Kazbit]

Всем доброго дня! Я военный пенсионер, возраст-58 лет. Уволился с военной службы в 1998 году. До декабря 2012 года работал. В 2013 году купил квартиру. Имею ли я право на получение налогового вычета?

[Natala_V]

Всем доброго дня! Я военный пенсионер, возраст-58 лет. Уволился с военной службы в 1998 году. До декабря 2012 года работал. В 2013 году купил квартиру. Имею ли я право на получение налогового вычета?

Да. Вы можете получить вычеты по доходам за 2012, 2011 и 2010 г.г.

[DvGo]

Но если, например, кв-ра получена в 2010 году. Декларации не подавались. В 2013 году можно подать декларации за предшествующие три года, т.е. за 2010, 2011 и 2012 год. К каждой декларации свое заявление.

Спасибо за пояснение.

DvGo, пенсионерам.

Ага, т.е. комсомол не катит?

Право получения вычета наступает с года подписания акта приема-передачи квартиры (для новостроек).

Интересен подход законодателя: я ведь сначала заработал, а потом купил, так? Тогда почему возвращаются налоги не с тех денег, заработанных и уплаченных за квартиру, а с нынешних?
Если я сейчас ИП оформлю, и налогов стану платить 5%, а не 13%, вычет уменьшится, а с какой, спрашивается, стати? Дом уже построен, площадь жилого фонда государства увеличилась, я в этом своими деньгами поучаствовал, и вдруг - вычет зависит не от уже уплаченного, а от каких-то будущих налогов.
Налоги с тех денег - уже в бюджете, почему бы их и не вернуть?!

[weiss]

Ничего вы с налогов ИП не вернете, это распространяется только на НДФЛ

[DvGo]

Ничего вы с налогов ИП не вернете, это распространяется только на НДФЛ

Вот, ещё того лучше.
Заработал, построил, и налоги ещё не спрашивай.

[Natala_V]

Налоги с тех денег - уже в бюджете, почему бы их и не вернуть?!

Потому что их там давно уже нет

[DvGo]

Налоги с тех денег - уже в бюджете, почему бы их и не вернуть?!

Потому что их там давно уже нет

Конкретно они - может и потрачены, но цифры-то остались, все учтено.
Тогда * не знал, что мы купим квартиры, вот и потратил... А мы таки купили, значит надо налоги вернуть.

[weiss]

Ну не у всех логика работает . Согласна конечно, логично, купил квартиру и 5-10-15 лет уплатил налогов на 260 к - получи. И вот еще непонятно: использовав часть вычета, например, млн, можно ли допользовать потом купив еще квартиру скажем в 2016..

[Natala_V]

Ну не у всех логика работает . Согласна конечно, логично, купил квартиру и 5-10-15 лет уплатил налогов на 260 к - получи. И вот еще непонятно: использовав часть вычета, например, млн, можно ли допользовать потом купив еще квартиру скажем в 2016..

На самом деле нормально все с логикой. Потому что реализация такой схемы возврата налога очень сложна технически и практически. Для налплатов, кстати, тоже. Вы уверены, что сможете получить 2-НДФЛ там, где работали 15 лет назад?

Можно будет допользовать тем, кто приобретет(получит) первую "вычетную" кв-ру после 01.01.14

[weiss]

Хорошо, согласна, не всегда могу принести справку. Налоговая данные не хранит? Попробуй- ка не отчитаться день в день по НДФЛ... Я не в укор, есть как есть. Т.е. Я использовав млн сейчас, не подпадаю под действие "отвязки" от объекта? Как интересно получается... На мой взгляд несколько нечестнаааа):D

[Nikolanna2]

Спасибо еще раз большое, Юлия и Natala_V ! И DvGo, что этот вопрос задал!
Все же какой хороший наш форум, сколько полезного узнаешь!!! Спасибо его организаторам!
Сегодня даже бухгалтера нашего "просветила"(что можно получать не только от времени подписания АПП), когда взяла справку 2 НДФЛ за 10 год. Жалко, что раньше я так на этом Акте зациклилась! За 11 и 12 получила, могла бы давно и за 10-й, но вроде еще успеваю!

[Natala_V]

Спасибо еще раз большое, Юлия и Natala_V ! И DvGo, что этот вопрос задал!
Все же какой хороший наш форум, сколько полезного узнаешь!!! Спасибо его организаторам!
Сегодня даже бухгалтера нашего "просветила"(что можно получать не только от времени подписания АПП), когда взяла справку 2 НДФЛ за 10 год. Жалко, что раньше я так на этом Акте зациклилась! За 11 и 12 получила, могла бы давно и за 10-й, но вроде еще успеваю!

Nikolanna2, меня слегка смущают слова про бухгалтера и про "могла бы давно". У Вас точно в 2013 году не было доходов, облагаемых по ставке 13%? Потому что если Вы вышли на пенсию в 2012 году, то в 2013 можно заявить вычет за 2009. А если выход на пенсию в 2013 году - то вычет за 2010 все равно нельзя получить раньше, чем в 2014.