Налог на имущество физических лиц

[Григорий_ВПП]

Григорий_ВПП, Вы лучше подскажите, "списание сумм излишне уплаченного налога" - это в смысле списание в зачет неоплаченного налога, или списание - подарок бюджету?

Как любитель любителю:

Я хочу вернуть сумму излишне уплаченного налога или госпошлины

В соответствии со ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Правила, установленные ст. 78 НК РФ, применяются также в отношении возврата сумм излишне уплаченных авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов и распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.
В соответствии со ст. 333.40 НК РФ заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины подается плательщиком государственной пошлины в орган (должностному лицу), уполномоченный совершать юридически значимые действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина.
К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, - копии указанных платежных документов.
Решение о возврате плательщику излишне уплаченной суммы государственной пошлины принимает орган (должностное лицо), осуществляющий действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина.
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком государственной пошлины в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело.
К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, Верховным Судом Российской Федерации, Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины, а также подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, - копии указанных платежных документов.
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

[DvGo]

А если 3 года и 1 месяц, то всё? Пойдёт в пользу уточки?

[Григорий_ВПП]

А если 3 года и 1 месяц, то всё? Пойдёт в пользу уточки?

В её пользу, конечно (кстати, кто она такая?)! Правда говорят, что если у Вас есть веская причина, то можно восстановить пропущенный срок...

[Eugene]

Научите, как заплатить налог на квартиру. Хочу спать спокойно.

Налогового уведомления не приходило. У меня есть личный кабинет на сайте налоговой. Там отображается моя квартира, но в разделе "Начислено" стоит 0 руб. и написано: "Информация о начислениях отсутствует".

[Я-Люба]

Опишите ситуацию в личном кабинете и отправьте налоговой для уточнения или сходите в налоговую с документами

[Eugene]

Т.е. нужна какая-то “бумажка” для оплаты и просто так пойти в сбербанк и заплатить налог на счёт налоговой нельзя?

[DvGo]

Т.е. нужна какая-то “бумажка” для оплаты...

Платежное поручение? С ним удобно, реквизиты и все остальное уже заполнено.

[Eugene]

Т.е. в ЛК должно появиться это платёжное поручение которое можно скачать и по нему заплатить?

[KIISA]

Т.е. в ЛК должно появиться это платёжное поручение которое можно скачать и по нему заплатить?

В ЛК квитанция со всеми реквизитами. Вы можете квитанцию скачать и по ней заплатить.

[KIISA]

Т.е. нужна какая-то “бумажка” для оплаты и просто так пойти в сбербанк и заплатить налог на счёт налоговой нельзя?

Да, "бумажка" нужна.
Если Вас беспокоит отсутствие бумажки, то выше правильно подсказали - напишите в налоговую через ЛК. Кстати, с недавних пор налогоплательщик в случаях, если из налоговой не приходит "бумажка", обязан сам информировать налоговую об объекте налогообложения.

[Eugene]

Так свой объект я вижу в ЛК. Может я не вижу куда тыкнуть чтобы скачать эту квитанцию =/
Кто-нибудь может поделиться скрином как это выглядит когда всё правильно работает в ЛК и есть что скачать?

[KIISA]

Физлица уплачивают транспортный и земельный налог (за исключением налога с земельных участков, используемых или предназначенных для использования в предпринимательской деятельности), а также налог на имущество на основании присланных налоговым органом уведомлений (п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ). Сведения об объектах налогообложения, принадлежащих физлицам, инспекция получает в порядке межведомственного взаимодействия (п. 4 ст. 85 НК РФ). Однако на практике нередко возникают ситуации, когда в налоговый орган своевременно не поступает информация о приобретении физлицами в собственность транспортных средств или объектов недвижимости (в отношении земельных участков - также о регистрации права пожизненного наследуемого владения). В связи с этим налоговые уведомления не направляются и налоги не уплачиваются.
С 1 января 2015 г. введена новая обязанность физлиц - сообщать в инспекцию об объектах обложения транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество в случае, если за весь период владения упомянутой недвижимостью или транспортным средством налогоплательщик не получал уведомлений и не платил налоги (п. 2.1 ст. 23 НК РФ). В абз. 3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ предусмотрено два исключения: сообщение в инспекцию направлять не нужно, если физлицо получало налоговое уведомление по указанным объектам либо данному лицу предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога.
Помимо сообщения о наличии объектов налогообложения физлицо должно представить в налоговый орган правоустанавливающие (правоудостоверяющие) документы и (или) документы, подтверждающие госрегистрацию транспортных средств. Эти сведения необходимо направить однократно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Таким образом, налогоплательщики - физлица, которые не получали уведомление об уплате налога в отношении объектов недвижимости, земельных участков или транспортных средств, принадлежащих им на праве собственности (в отношении земельных участков - также на праве пожизненного наследуемого владения), должны до 31 декабря 2015 г. представить в инспекцию соответствующее сообщение и подтверждающие документы. Начисление транспортного, земельного налогов или налога на имущество начинается с 2015 г. независимо от того, как долго физлицо владело данным транспортным средством, объектом недвижимости или земельным участком (абз. 4 п. 2 ст. 52 НК РФ).

[KIISA]

Так свой объект я вижу в ЛК. Может я не вижу куда тыкнуть чтобы скачать эту квитанцию =/
Кто-нибудь может поделиться скрином как это выглядит когда всё правильно работает в ЛК и есть что скачать?

Смотрите вкладку "Начислено"

[Макар Семашко]

С 1 января 2015 г. введена новая обязанность физлиц - сообщать в инспекцию об объектах обложения транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество в случае, если за весь период владения упомянутой недвижимостью или транспортным средством налогоплательщик не получал уведомлений и не платил налоги (п. 2.1 ст. 23 НК РФ). В абз. 3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ предусмотрено два исключения: сообщение в инспекцию направлять не нужно, если физлицо получало налоговое уведомление по указанным объектам либо данному лицу предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога.

Можно ли это трактовать следующим образом?

Уведомления об объектах приходили и оплачивались исправно, но в этом году не присланы по почте и не сформированы в личном кабинете и, например, в личном кабинете не содержится информации о той части объектов, по которым не пришли уведомления. В таком случае сообщать в инспекцию не нужно.

Или я как-то неправильно читаю?

[KIISA]

... в этом году не присланы по почте и не сформированы в личном кабинете и, например, в личном кабинете не содержится информации о той части объектов, по которым не пришли уведомления.

Т.е. в этом году мало того, что не сформировано и не пришло уведомление, но и информация об объекте из ЛК пропала?

На мой взгляд, если читать дословно обязанность налогоплательщика, то Вы не должны предпринимать никаких действий.

Но я бы в данном случае все-таки обратилась через ЛК в налоговую, чтобы восстановили объект.

[DvGo]

Нынче ж бумажные извещения не обязаны присылать.

Только если специально заявление напишешь, через ЛК, например.

[Григорий_ВПП]

<Письмо> ФНС России от 12.10.2017 N БС-4-21/20636@
"О порядке подтверждения права физического лица на налоговые льготы по налогам на имущество"

Налоговые инспекции смогут направить запрос о подтверждении права физлица на налоговые льготы при наличии согласия этого лица на обработку персональных данных
Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган заявление о ее предоставлении. С 1 января 2018 года вводится новое правило - если документы, подтверждающие право на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют и не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган запрашивает соответствующие сведения у органов, организаций, должностных лиц.
В целях реализации данных положений ФНС России разработаны необходимые формы документов:
"Согласие налогоплательщика - физического лица на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью запроса налоговой инспекции..." (согласие оформляется в момент получения от налогоплательщика заявления о предоставлении налоговой льготы);
"Запрос налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу";
"Уведомление налоговой инспекции о неполучении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу".

[Григорий_ВПП]

<Письмо> ФНС России от 12.10.2017 N ГД-4-11/20605
"О предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц"

Социальный налоговый вычет по НДФЛ может быть предоставлен по расходам на оплату обучения, осуществляемого дистанционно
Основание и условия предоставления указанного социального налогового вычета предусмотрены пп. 2 п. 1 статьи 219 НК РФ.
Одним из таких условий является очная форма обучения.
Согласно разъяснениям Минфина России, содержащимся в Письме от 07.09.2017 N 03-04-06/57590, для целей предоставления данного вычета определяющее значение имеют не образовательные технологии, используемые для проведения обучения (в частности, дистанционное обучение), а факт обучения детей по очной форме обучения.
С учетом изложенного указано, что для подтверждения права на получение данного вычета налогоплательщик вправе представить: договор с образовательной организацией с указанием в нем очной формы обучения ребенка (подопечного), справку о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде по очной форме, а также выписку из локальных документов организации (копии таких документов), свидетельствующих о предоставлении услуг по очной форме обучения.

[Marbee]

Научите, как заплатить налог на квартиру.

Мне тоже уже второй год ничего не приходит. Квартира в собственности с 2015.

При личном обращении в налоговую, они наличие у меня квартиры подтверждают, но налоговое уведомление распечатать не могут, говорят, что его нет.

В прошлом году говорили, что еще инвентаризационной стоимости нет. Но в этом году вроде по-другому считают.

Видимо, придется опять ехать.

[gla]

У меня в 4-й очереди квартира в ЛК была все время, а первое налоговое уведомление пришло только в этом году (собственность с лета 2014). На смешную сумму. Так что просто ждите.

Насколько я поняла, читая документы, Вы обязаны известить налоговую о наличии объекта. Если объект есть в ЛК, то налоговая о нем знает. Если для уплаты налога требуется расчет и уведомление, формируемое налоговой (а для квартиры требуется), то ваша обязанность - заплатить по уведомлению. Нет уведомления- вы не платите, вся ответственность на налоговой.