Налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение/обучение

[botpride]

Здесь надо понимать чисто юридический момент: фактически, сейчас 2НДФЛ дается работнику "для справки", чтобы корректно заполнить декларацию - в налоговой эти данные и так есть. Поэтому, если ВДРУГ работодатель что-то напутал (или с бухгалтерией у него не всё в порядке) - то справка с печатью и подписью перекладывает ответственность за недостоверные сведения на него. А справка без печати - её человек непойми-откуда взял, сам напечатал.

[KIISA]

Здесь надо понимать чисто юридический момент: фактически, сейчас 2НДФЛ дается работнику "для справки", чтобы корректно заполнить декларацию - в налоговой эти данные и так есть. Поэтому, если ВДРУГ работодатель что-то напутал (или с бухгалтерией у него не всё в порядке) - то справка с печатью и подписью перекладывает ответственность за недостоверные сведения на него. А справка без печати - её человек непойми-откуда взял, сам напечатал.

Ну Вы так договоритесь С 2015 года юр.лицо может отказаться от печати, так что ж теперь, все сделки поставить под сомнение? В связи с возможностью отказа от печати многие формы деклараций в новых редакциях предполагают ее отсутствие. Конечно, это не запрещает по прежнему их штамповать, если печать в организации имеется

[KIISA]

В свою очередь ФНС разъяснила в своем письме от 17.02.2016 № БС-4-11/2577, что печать на 2-НДФЛ ставить не требуется, сославшись на Закон № 82-ФЗ и Приказ ФНС от 30.10.2015 об утверждении новой формы справки 2-НДФЛ, где место для печати не предусмотрено.
Отсутствие требования о печати организации при заполнении 2-НДФЛ не означает, что печать в справке ставить нельзя. Запрета на этот счет ни один нормативный акт не содержит.

Все верно, но т.к. в налоговой свои примочки и им, порой, приходится разъяснять букву закона, хотела узнать практику принятия 2-НДФЛ без печати. В общем -то, я через их сайт письменный запрос отправила, осталось дождаться ответа через 30 дней.

[botpride]

С 2015 года юр.лицо может отказаться от печати, так что ж теперь, все сделки поставить под сомнение?

Могу предположить, что это только для случаев, когда документ в обязательном порядке имеется в электронном виде, с квалифицированной подписью. К 2НДФЛ такую в бухгалтерии вряд ли приложат
Вообще, поинтересуюсь у своего начальника, в его богатой фактами биографии была и работа бухгалтером

[KIISA]

Вопрос: Нужно ли организациям (АО или ООО) ставить печать в справке по форме 2-НДФЛ, декларациях по налогу на прибыль и УСН, формах РСВ-1 ПФР, 4 - ФСС, представляемых на бумажном носителе, учитывая отмену обязательности печати для хозяйственных обществ?

Ответ: Независимо от того, предусмотрено наличие печати уставом общества или нет, организации (АО или ООО) не обязаны ставить печать в справке по форме 2-НДФЛ, декларациях по налогу на прибыль и УСН, формах РСВ-1 ПФР, 4 - ФСС, представляемых в бумажном виде, поскольку такая обязанность не установлена федеральными законами.

Могу предположить, что это только для случаев, когда документ в обязательном порядке имеется в электронном виде, с квалифицированной подписью. К 2НДФЛ такую в бухгалтерии вряд ли приложат

И ни слова про "электронный вид" документов:
с 7 апреля 2015 г. вступил в силу Федеральный закон от 06.04.2015 N 82-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ" (за исключением его отдельных положений), который установил, что организации (в том числе ООО) вправе иметь печать, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации. Сведения о наличии печати должны содержаться в уставе общества (п. 5 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" в редакции Федерального закона N 82-ФЗ).
Таким образом, с 7 апреля 2015 г. организации вправе, но не обязаны иметь печать. При этом если организация желает иметь печать, то сведения о наличии печати должны содержаться в уставе.

[KIISA]

Я могу еще много разных подтверждающих документов выложить, но, боюсь, участники форума не одобрят
А так, Консультант+ Вам в помощь, ну или Гарант и иже с ними, инет опять же.

[botpride]

Хм, да, по поводу 2НДФЛ начальник сказал так:
"Официальная позиция сейчас выглядит так: "Если на справке 2-НФДЛ стоит печать, то справка всё равно является действительной" "
Насчет полного отказа от печати - сказал, что там столько нюансов, что в двух словах не объяснить.

[KIISA]

Хм, да, по поводу 2НДФЛ начальник сказал так:
"Официальная позиция сейчас выглядит так: "Если на справке 2-НФДЛ стоит печать, то справка всё равно является действительной" "
Насчет полного отказа от печати - сказал, что там столько нюансов, что в двух словах не объяснить.

Все верно сказал Мы ж не нюансы обсуждаем. Мы обсуждаем, необязательность печати на 2-НДФЛ. Но многие, по привычке, считают ее необходимой.
Ну а задвиги налоговой, и банков впридачу (только что сотрудник попросил 2-НДФЛ с печатью для банка ) - это совсем другая история (с)
P.S. Про банки тоже можно много "интересного" рассказать, как они отслеживают изменения в законодательстве...недавно меняли руководителя...просто песня При этом каждые полгода меняют свои бланки. Заменят точку на запятую, а клиенты всё оформляй по новой, вместо того, чтобы скопировать. Извините, хотелось выговориться

[botpride]

Ну а задвиги налоговой, и банков впридачу (только что сотрудник попросил 2-НДФЛ с печатью для банка )

Ну банки-то (и всякие консульства) реально оказываются в ситуации, когда им суют филькину грамоту без печати, но с подписью, которую не перепроверить, потому что не с чем сравнить, и по справке выходит, что перед ними как минимум внебрачный сын покойного Рокфеллера, а то что штаны рваные - так это просто сейчас так модно
Понятно, что и печать в любой лавке сейчас по скану сделают и не поморщатся, но всё же на такое пойдет далеко не каждый.

[KIISA]

Ну банки-то (и всякие консульства) реально оказываются в ситуации, когда им суют филькину грамоту без печати, но с подписью, которую не перепроверить, потому что не с чем сравнить, и по справке выходит, что перед ними как минимум внебрачный сын покойного Рокфеллера, а то что штаны рваные - так это просто сейчас так модно
Понятно, что и печать в любой лавке сейчас по скану сделают и не поморщатся, но всё же на такое пойдет далеко не каждый.

Вы реально верите, что дело в подлоге справок? Т.е. Вы считаете, что поставив печать, я не посмею сделать левую справку?

[drass]

Важные документы нужно подписывать исключительно кровью руководителя, прилагая его анализ ДНК на бумажном носителе и в электронном виде, заверенном электронной подписью организации.

[botpride]

Вы реально верите, что дело в подлоге справок? Т.е. Вы считаете, что поставив печать, я не посмею сделать левую справку?

В случае банков и консульств - да, думаю, что основная причина - подлог справок. И я не писал, что никто не посмеет сделать липовую справку с печатью Я лишь написал, что вероятность такого события гораздо ниже, а трудоемкость изготовления гораздо выше.
Но вообще это уже офтоп, щас придет Макар и всех забанит

[KIISA]

В случае банков и консульств - да, думаю, что основная причина - подлог справок.

Они все-равно проверяют. А причину вижу - не своевременное спускание указаний сверху об изменениях (ИМХО).
А если завтра вообще печать отменят, то что, бедным, им делать? Кому верить?

Но вообще это уже офтоп, щас придет Макар и всех забанит

ну как же, вдруг кому то на работе принципиально печать не ставят

[Eugene]

Вычеты предоставляются на основании декларации 3-НДФЛ. За отчетный год подается только одна декларация, в которой заявляются все нужные вычеты и т.п.

Не до конца понимаю: сумма уплаченного налога делится между всеми указанными в 3-НДФЛ вычетами или на каждый вычет положена отдельная сумма равная сумме уплаченных налогов?

[drass]

Вычет - это возврат налогов. С какой стати вам должны возвращать налоги в двухкратном размере? Сумма делится между всему вычетами, причем, например, вычет за лечение не переносится (в отличие от вычета за покупку недвижимости) и если его не заявить сразу (или если вы получали вычет у работодателя, т.е. не платили налоги, и у вас уже не с чего возвращать), то он "сгорает".

[Юлия]

Все верно. Вначале выплачивают непереносящиеся вычеты (за лечение, обучение, стандартный), в потом уже имущественный за квартиру.

[Григорий_ВПП]

<Письмо> ФНС России от 04.04.2017 N СА-4-7/6265@
<О постановлении Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 N 9-П>

Налоговым органам предписано руководствоваться правовой позицией Конституционного Суда РФ при взыскании сумм ошибочно предоставленных налоговых вычетов по НДФЛ
С учетом разъяснений Конституционного Суда РФ, содержащихся в постановлении от 24.03.2017 N 9-П о праве налоговых органов на обращение в суд с исками о взыскании неосновательного обогащения, сообщается, в частности, следующее:
в случае выявления фактов неправомерного (ошибочного) предоставления имущественных налоговых вычетов по НДФЛ налоговые органы вправе без проведения налоговых проверок и мероприятий по принудительному взысканию недоимки обратиться в суды с исками о взыскании соответствующих сумм;
обращение в суды с такими исками не должно носить произвольный характер и возможно только в том случае, когда данная мера оказывается единственно возможным способом защиты интересов бюджета;
налоговый орган вправе требовать взыскания только суммы неосновательного обогащения, которая равна сумме ошибочно предоставленного имущественного вычета. Исключение составляют ситуации, когда имеются исчерпывающие доказательства того, что неосновательное обогащение явилось следствием противоправных действий самого налогоплательщика;
если предоставление вычета было обусловлено ошибкой налогового органа, требование о взыскании может быть заявлено в течение трех лет с момента принятия ошибочного решения; если предоставление вычета обусловлено противоправными действиями налогоплательщика - в течение трех лет с момента, когда налоговый орган узнал или должен был узнать об отсутствии оснований для предоставления вычета.

[Григорий_ВПП]

Вниманию военнослужащих:
Информация ФНС России
<О признании правомерным взыскания с физических лиц задолженности по НДФЛ в качестве неосновательного обогащения>

Задолженность по налогу может быть взыскана на основании гражданского законодательства
Военнослужащим был предоставлен имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартир. Впоследствии выяснилось, что вычет предоставлен ошибочно, поскольку квартиры приобретены за счет бюджетных средств, предоставленных на безвозмездной основе.
Налоговые органы обратились в суд о взыскании задолженности по НДФЛ в качестве неосновательного обогащения на основании статьи 1102 ГК РФ.
Конституционный Суд РФ признал правомерным взыскание с физических лиц в судебном порядке задолженности по НДФЛ на основании гражданского законодательства, а не норм Налогового кодекса РФ.

[Eugene]

А вычет за проценты по ипотеке делится на года в которые эти проценты выплачивались или как-то привязывается к году получения квартиры?

[gla]

Снечала просто выплачивают вычет за квартиру,когда за квартиру все выплачено, возвращают вычет по ипотеке за все года.
Но в 3Ндфл сумму выплаченных процентов указываешь за каждый год, вычет просто копится.