Налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение/обучение

[DvGo]

Так что с выигрыша в спортлото вернут, а с остальных видов доходов, облагаемых по другой отличной от 13% не вернут.

Т.е. Для вычета надо было полагаться на спортлото, а не на Агентство Страхования Вкладов?

[Natala_V]

А разве кто говорил про удержат? (говорили про вернут) Вы выиграли машину - будете оформлять, если рискнете не заплатить НДФЛ - то это ваши проблемы.

Вернуть можно только уплаченный/удержанный налог. Поскольку при выигрыше в лотерею налог не удерживается, а декларируется налогоплательщиком - в данной теме вместе с вычетом - то и вернуть его нельзя. Можно только уменьшить сумму налога, подлежащую уплате по 3-НДФЛ либо свести ее к нулю - в зависимости от соотношения сумм.
Разве что пенсионерам при переносе остатка вычета на предшествующие годы, если у них были выигрыши и они их задекларировали и уплатили НДФЛ, можно будет вернуть.

[aquarelle]

Да, это тоже НДФЛ, но по другим ставкам.
Возвращается только 13% НДФЛ.
Никаких возвратов по доходам с банковских вкладов, выигрышей, дивидендов и пр.

Ну я точно не знаю, сама выигрышей не выигрывала, и проценты в банке использую исключительно ниже ставки рефинансирования. Но в программе "Декларация 2013" окна выглядят вот так:

К чему они?? В общем, я не спорю. Может, для чего-то другого или так просто...

[DvGo]

Ещё вопрос: можно ли получить вычет, если объект, приобретенный за счет "вычитаемых" средств, продан?

[aquarelle]

"объект, приобретенный за счет "вычитаемых" средств, продан" - это, видимо, вы имеете в виду, что квартиру купили, хотели использовать право на налоговый вычет, но квартиру эту продали. Я так думаю, что если вычет оформить успели - то успели. И деньги получили. А если не успели - то всё, вычет получить нельзя: квартиры уже нет.
И вот что интересно, если квартиру продавать сразу после оформления собственности, то либо по цене (в договоре) той же, по которой покупали, либо платить налог с дохода (разницы в цене продажи и покупки).
Извините, если всё путано и непонятно

[Natala_V]

Ещё вопрос: можно ли получить вычет, если объект, приобретенный за счет "вычитаемых" средств, продан?

Можно.

[DvGo]

Извините, если всё путано и непонятно

В части продажи-то понятно, а в части вычета - не совсем.

Можно.

Прошу уточнить: т.е. при рассмотрении документов в налоговой факт нахождения объекта в собственности не учитывается?
P.S. В принципе (с моей точки зрения неспециалиста ) логично, раз можно по АПП подавать на вычет, когда собственности ещё нет.

[dmsspb]

Прошу уточнить: т.е. при рассмотрении документов в налоговой факт нахождения объекта в собственности не учитывается?

Абзац 3 подпункта 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ:

для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
....
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

Для налоговой нужен ДДУ+АПП

[Юлия]

Получается, что квартира после подписания АПП находится в стадии оформления права собственности, и ее продажа невозможна.

[DvGo]

Спасибо за ответы!
Придумал ещё вопрос: а если в одной декларации с имущественным вычетом подать ещё, к примеру, социальный, как распределятся выплаты? Имею в виду, что годовой НДФЛ таки меньше 260т.р. и неясно, не пропадёт ли социальный (например, за давностью, трата была в 2012)?

[Юлия]

За социальный нужно подавать декларацию за 2012 год. Если в году полагается 2 вычета сразу, то сначала выплачиваются социальные и те, которые не переносятся (лечение, обучение и т.д.), а потом за квартиру.

[Малина]

Прошу помощи у знающих людей.
Оплата квартиры со счета в банке была произведена по ДДУ №... за Ф.И.О. другим физ. лицом.
Договор оформлен на дочь. Плательщик- мать. С момента платежа прошло меньше недели.
Есть ли шанс как то исправить ситуацию- или уже все потеряно и возврат налога дочь не сможет получить?

[weiss]

насколько я сталкивалась с такими платежами, налоговая принимала доверенности простые рукописные. У меня была ситуация когда я платила по ДДУ за маму с банк.счета мужа (в банке была доверенность на распоряжение счетом). Налоговая все приняла без скрипа, главное чтоб было написано ЗА КОГО оплата

[Малина]

Спасибо за отклик. Хочу уточнить. Налоговый вычет получала ваша мама? Я, к сожалению задним числом , на юридических форумах из ответов поняла, что вычет возможен, если только плательщик и покупатель(по ДДУ) одно лицо. Так как вся сумма списана со счета другого человека и к этим деньгам покупатель не имеет отношения.

[Reg]

Оплата стоимости квартиры третьим лицом по поручению налогоплательщика не может служить основанием для отказа в предоставлении налогового вычета (при условии оформления поручения в соответствии с требованиями гражданского законодательства). Однако, учитывая позицию налоговых органов по рассматриваемому вопросу, отстаивать такую точку зрения, вероятнее всего, придется в суде. НК (Налоговый Кодекс) РФ не запрещает для подтверждения расходов на приобретение квартиры представлять документы, где в качестве лица, оплачивающего данные расходы, указан не сам налогоплательщик, а лицо, действующее от его имени (письмо ФНС России от 03.07.2009 N 3-5-04/952). Однако в этом случае, по мнению контролирующих органов, налогоплательщику необходимо подтвердить, что расходы по приобретению жилого помещения были произведены именно за его счет (письма Минфина России от 05.06.2009 N 03-04-05-01/437, от 13.01.2012 N 03-04-05/7-7). В ином случае, а именно если жилое помещение приобретается за счет средств иных лиц, не являющихся его приобретателями, имущественный налоговый вычет не предоставляется. Это прямо следует из абзаца 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Поскольку НК РФ не содержит определенного перечня документов, удостоверяющих, что расходы были осуществлены именно за счет покупателя, в этом качестве могут использоваться любые надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие соответствующие обстоятельства. В этом случае подтверждающими документами, по нашему мнению, могут служить:
- договор поручения;
- доверенность в простой письменной форме (п. 1 ст. 185 ГК РФ);
- расписка в произвольной форме на передачу денег для оплаты стоимости жилого помещения от налогоплательщика доверенному лицу.
В соответствии со ст.ст. 159, 971 ГК РФ договор поручения может быть заключен в устной форме, однако в рассматриваемой ситуации его целесообразно оформить письменно.
Заверять у нотариуса доверенность и расписку нет необходимости, т.к. гражданским законодательством не предусмотрено обязательное нотариальное удостоверение сделки между гражданами, предметом которой является внесение денежных средств, например, в счет оплаты стоимости квартиры (п. 2 ст. 185 ГК РФ). Доверенность должна быть датирована более ранней датой, чем дата платежа за квартиру.
В то же время следует учитывать, что сотрудники налоговых органов далеко не всегда готовы рассматривать в качестве документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, платежные документы, в которых в качестве плательщиков, производящих оплату по договору купли-продажи жилого помещения, указаны иные лица. Так, например, в письме ФНС России от 13.10.2006 N ВЕ-9-04/132 указано, что положения пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ четко предусматривают: имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры предоставляется налогоплательщику только в случае представления им в качестве приложения к налоговой декларации договора о приобретении квартиры, акта передачи ему этой квартиры или документов, подтверждающих его право собственности на эту квартиру, а также оформленных на его имя платежных документов, подтверждающих произведенные расходы. Думаю, что в этом случае отстаивать право на получение имущественного налогового вычета, вероятно, придется в суде...

[Малина]

Спасибо за такой подробный ответ. Жаль, что менеджеры отделов продаж не компетентны в этих вопросах и уверяют покупателей, что совершенно все равно, кто является плательщиком. Видимо надо попытаться в налоговой по месту прописки уточнить- есть ли шанс года через 2 начинать надеяться или надо просто смириться со своей глупостью(

[Reg]

Право получить вычет и представить декларацию можно в течение 3 лет по истечении налогового периода, за который она представляется, т.е. если покупка в 2012-м, можно подавать в 2015-м

[Малина]

Покупка только что. Оплата проведена на прошлой неделе.Поэтому так обидно

[Юлия]

Право получить вычет и представить декларацию можно в течение 3 лет по истечении налогового периода, за который она представляется, т.е. если покупка в 2012-м, можно подавать в 2015-м

Право на получение вычета наступает с момента подписания акта приема-передачи (для новостроек). Т.е., если купили сейчас, а акт подписали в 2015 году, то на вычет можно подавать за 2015 год в 2016 году или по справке из налоговой не будут удерживать подоходный налог на работе (если не планируются социальные вычеты, например, за обучение или лечение).

[Малина]

Юля, спасибо. Это-то все понятно по срокам. Тут речь идет о том, что раз ДДу заключали с дочерью, а плательщик-мать ( с ее счета переводились деньги по ДДу за Ф.И.О), то этот самый ФИО уже никогда не сможет получить вычет за покупку этой квартиры.